שם הפרוטוקול: פרוטוקול דירקטוריון של החברה למיחזור מים וקולחים מס' 19

החברה למיחזור מים וקולחים

בחוף השרון בע''מ

דוחות כספיים

לשנת 2018

0 ביוני 2019

החברה למיחזור מים וקולחים בחוף השרון בע''מ

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2018

תוכן העניינים

דוח המבקרים

דוחות כספיים

מאזנים

דוחות רווח והפסד

דוחות על השינויים בהון העצמי

דוחות על תזר*מי המזומנים

ביאורים לדוחות כספיים

ו ו ו ור הר =

בנימין שטיינר ושות', רואי חשבון .6.7.4 .60 8 זסחו 6ז5 הוהזב 3[ח56

0 ביוני 2019

דוח רואה החשבון המבקר לבעלי המניות של

החברה למיחזור מים וקולחים בחוף השרון בע''מ

ביקרנו את המאזן המצורף של החברה למיחזור מיס וקולתיס בחוף השרון בעיימ (להלן-החברה)

ליוס 31 בדבצמבר 2018 ואת דוח רווח והפסד, את הדוח על תזרימי המזומניס והדוח על השינוייס

בהון העצמי לשנה שנסתיימה באותו תאריך. דוחות כספיים אלה הינס באחריות הדירקטוריון

וההנהלה של החברה. אחריותנו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.

הדוחות הכספייס של החברה ליוס 31 בדצמבר 2017 ולשנה שהסתיימה באותו תאריך בוקרו על

ידי רואה חשבון מבקר אחר, אשר הדוח שלו עליהס מיוס 29 באפריל 2018 כלל חוות דעת בלתי

מסויגת, תוך הפניית תשומת הלב לביאור בדבר דרישה לתשלוס בגין רכישת מיס שלא נערכה

הפרשה בגינה.

ערכנו את ביקורתנו בהתאס לתקני ביקורת מקובליס בישראל, לרבות תקניס שנקבעו בתקנות

רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשלייג- 1973. על-פי תקניס אלה נדרש מאיתנו לתכנן

את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספייס הצגה

מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה מידגמית של ראיות התומכות בסכומיס ובמידע שבדוחות

הכספיים. ביקורת כוללת גס בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדניס המשמעותייס

שנעשו על ידי הדירקטוריון וההנהלה של החברה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים

בכללותה. אנו סבוריס שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנייל משקפיס באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי

של החברה ליוס 31 בדצמבר 2018, את תוצאות פעולותיה, תורימי המזומניס והשינוייס בהון

העצמי שלה לשנה שהסתיימה באותו תאריך, בהתאס לכללי חשבונאות מקובליס בישראל

.)15784611 61 7(

בנימין שטיינר ושות'

רואי חשבון

ראשון לציון, שלמה עראקי 49, 7531449 טל. 1 03-956627, 050-5231954, פקס - 03-9566277

רו 606.60 6747 חו 505+6 :|והרח 5

החברה למיחזור מים וקולחים בחוף השרון בע''מ

--הב- יי ר-ההחששיי+- .דריי וי ו ו יי

4- - - כב - - מו ---

רכוש שוטף

מזומניס ושווי מאומניס

לקוחות

חייביס אחריס

רשות המים -- מענק לקבל

רכוש קבוע

רכוש אחר - הוצאות יסוד

התתייבויות שוטפות

חלויות שוטפות של הלוואות לזמן ארוך

ספקיס ונותני שירותיס אחריס

זכאים ויתרות זכות

התחייבויות לזמן ארוך

הלוואות לזמן ארוך

התחייבות בשל סיוס יחסי עובד-מעביד

קרן חידוש ייעודית

התחייבויות תלויות והתקשרויות

גרעון בהון

הון מניות

יתרת הפסד

(*) מויו מחדש

ביאור

)3(

)4(

)5(

(7.ב)

07(

(10)

(8)

(ל)

)10(

)11(

)12(

)13(

)14(

ליוס 31 בדצמבר

הביאוריס המצורפיס מהוויס חלק בלת*י נפרד מהדוחות הכספיים.

ו ו ו ו ו ו ו ו ו ו

לוייר הדירקטוריון

תאריך אישור הדוחות הכספייס

מנכייל

2018 207

שקלים חדשים

14 25

19 4

4 5

37 36

10 20

13 95

- 24

19 14

24 107

29 606

3 6 (()

6 0

18 116

0 -

8 |- 18,587,976

ו | 1934227 (")

0 0

(4,604,525) | (2,117,363)

(4,599,525) | (2117,363)....

19 14

גזברית

החברה למיחזור מיס וקולחים בחוף השרון בע''מ

ב וי"

== == - - - = == -- = = - - - - == -- -- == - == ---- 76-ה

הכנסות

עלות ההכנסות

(הפסד) רווח גולמי

הוצאות הנהלה וכלליות

(הפסד) רווח מפעולות רגילות

הוצאות מימון, נטו

הפסד לפני מיסיס על הכנסה

מיסים על ההכנסה

הפסד לשנה

(*) מוין מחדש

דוחות רווח והפסד

ביאור

(16.א)

(16.ב)

(16.ג)

)17(

לשנה שהסתיימה

ביוס 31 בדצמבר

28

2027

שקלים חדשים

0

1

)1,903,481(

10

)2,090,571(

1

)2 ,487 ,162(

)2 ,487 ,162(

הביאוריס המצורפים לדוחות הכספייס מהוויס חלק בלתי נפרד מהס.

0 ו ו ו ו ו ו ו ו ו ו ו וה

072

)*( 0

12

2

9

9

החברה למיחזור מים וקולחים בחוף השרון בע''מ

דוחות על השינויים בהון העצמי

יתרה ליוס 31 בדצמבר 2016

רווח נקי לשנה

יתרה ליוס 31 בדבמבר 2017

הפסד לשנה

יתרה ליוס 31 בדצמבר 2018

הביאוריס המצורפים לדוחות הכספייס מהווים חלק בלתי נפרד מהס.

הון מניות

ש'יח

0

-

5,000

0

יתרת הפסד

ש''יח

)2 117 ,363(

)2,117,363(

)2 ,487 ,162(

)4,604,525(

סה''כ

ש''ח

)2 112 ,363(

)2,112,363(

)2 ,487 ,162(

.)4,599,525(

החברה למיחזור מיס וקולחים בחוף השרון בע''מ

תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת:

הפסד השנה

התאמות הדרושות כדי להציג את תזרימי המזומניס

מפעילות שוטפת (נספתח א')

מזומניס נטו, שנבעו מפעילות שוטפת

תזרימי מזומנים מפעילות השקעה:

רכישת רכוש קבוע

מענקיס שהתקבלו

מזומנים, נטו, שנבעו (שימשו) מ/ל פעילות השקעה

תזרימי מזומנים מפעילות מימון:

הלוואות לזמן ארוך שנפרעו

מזומנים, נטו, ששימשו לפעילות מימון

עליה (ירידה) במזומניס ושווי מזומניס

יתרת מזומניס ושווי מזומניס לתחילת השנה

יתרת מזומניס ושווי מזומניס לסוף השנה

עסקאות שלא במזומו

רכישת רכוש קבוע

מענק לקבל

(*) מויו מחדש

2018 2027

שקלים חדשים

. )2 ,487,162(

)(( 2 6

32 14

)*( )16,159,212( | )17,213,874(

)( 9,670,226 - 2

......)038890 | 8

)967,606( )983,631(

)"( | )967,600 = | )982,621(

)3,821,250( 1

46 164

1,802,936 -| 5

200 17

)288,000( | )1,068,000(

הביאוריס המצורפיס מהוויס חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספייס.

-- א ₪ א א שא שא שא א שם א א ₪ א ₪ א שש שם שא שה חת חת שת ה ה שה זה שה חם הם ה חה חה חח חה הת "ה 'ה 9 9 "ה טח הת חה טה 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 ה 7 ה = ה

החברה למיחזור מיסם וקולחים בחוף השרון בע''מ

נספח א' - התאמות הדרושות כדי להציג את

תזרימ*י המזומנים מפעילות שוטפת:

הכנסות והוצאות שאי כרוכות בתורימי מזומניס :

הוצאות פחת 27 5

הפחתת הוצאות יסוד 24 -

שערוך יתרת הלוואות לזמן ארוך 25 (6,998)

עליה בהתתייבות בשל סיוס יחסי עובד מעביד 200 -

עליה בקרן חידוש ייעודית 1,123 8(8 1

9 5, 2

שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות :

ירידה בלקוחות 5 11

ירידה בחייבים אחריסם 19 164

עליה (ירידה) בספקיס ונותני שירותיס אחריס 26 (ל135,33)

(ירידה) בוכאיס ויתרות וכות (730, 7) (304,223)

(ירידה) עליה ביתרת מועצה בזכות (429,4835) 4 (()

57 7, 1

46 2

(*) מוין מחדש

28

שקלים חדשים

הביאוריס המצורפיס מהוויס חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

7

ביאור 1 -

החברה למיחזור מים וקולחים בחוף השרון בע''מ

כללי

א. החברה למיתזור מיס וקולחיס בחוף השרון בעיימ (להלן - החברה) התאגדה

ונרשמה ברשס החברות ביוס 2.11.2003.

משרד הפניס אישר את הקמת התברה ביוס 30.10.2003.

לאחר תאריך המאזן נערכו שינוייס בתקנון החברה. נכון למועד החתימה על

הדוחות הכספייס השינויים טרס אושרו על ידי משרד הפניס וטרס עודכנו ברשס

החברות.

מטרות החברה הן יזוס, תכנון והקמת מערכות לניצול מי קולחיס ומים מושביס,

כמו כן, ליווס, לתכנן ולהכין תכניות אב, תכניות להקמת מערך לשימוש במי

קולחיס ולהשבת מי קולחים, וכן תכנון, הקמה, הרחבה שינוי ושיקוס של

מערכות ומפעלי איגוס, מערכות אגירה, מפעלי השבת מי קולחים, מפעלי טיוב

מיס, מפעלי החדרת מים, מפעלי אגירת מי שיטפונות, הכל בתחוס המועצה

האזורית חוף השרון ואזור השרון והסביבה.

החברה קיבלה מרשות המיס אישור להקמת מפעל להשבת קולחין ואספקת מיס

לחקלאות.

התקציב המעודכן, מיוני.2014, של עלות המפעל הוא כ- 108.4 מיליון ₪ (בתוספת

מעיימ כחוק).

רשות המיס התחייבה להעניק לחברה מענק בסך כ- 81.06 מיליון ₪ (בתוספת

מעיימ כחוק) מתוך סכום זה.

עס סיוס הקמת המפעל על פי התקציב לעיל, יספק וישיב המפעל מי קולחין

לחקלאות בכמות שנתית של 8,692 אלפי מייק, ויעביר קולחין נוספיסם למערכת

הבין מפעלית על פי הנחיית רשות המיסם.

החברה הינה חברה עירונית. המועצה האזורית חוף השרון (להלן - המועצה)

הינה בעלת המניות היחידה בחברה ומחזיקה בכל ההון המונפק והנפרע שלה.

כחברה עירונית, חליס עליה בנושאיס מסוימיס חוקיס ותקנות אשר חליס על

המועצה, כגון חוק חובת המכרזים, תשלוס שכר בכירים, מינוי עובדיס וכיוייב.

הדוחות הכספייס של השניס הקודמות בוקרו על ידי רואה חשבון אחר אשר כלל

בחוות דעתו הבלתי מסוייגת לשנת 2017 הפניית תשומת הלב לביאור 8ב בדוחות

הכספייס לאותה שנה לגבי דרישה לתשלוס בגין רכישת מיס שלא נערכה הפרשה

בגינה.

הדוחות הכספייס בשנת הדוח נערכו בהתאס להנתיות חוצר מנכייל מיוחד יידיווח

כספי בתאגידים עירונייסיי מספר 5/2014. מספרי ההשוואה מוינו מחדש בהתאס

להנחיות אלה.

ביאור 2 -

החברה למיחזור מים וקולחים בחוף השרון בע''מ

--=- 0-7 2-0 ---= -

עיקרי המדיניות החשבונאית

עיקרי המדיניות התשבונאית, אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספייס הס כדלקמן:

א. בסיס הדיווח

בשנת 2001 פרסס המוסד הישראלי לתקינה בחשבונאות את תקן חשבונאות

מספר 12, בדבר הפסקת ההתאמה לאינפלציה של דוחות כספיים (להלן-תקן 12).

בהתאס לתקן 12 יש להפסיק את ההתאמה של דוחות כספיים לאינפלציה,

ולעורכס בסכומיס מדווחים, וזואת החל מיוס 1 בינואר 2004. סכוס מדוותח הינו

סכוס נומינלי שהותאס לשינוייס במדד המחיריס לצרכן עד למדד בגין חודש

דצמבר 2003, בתוספת סכומיס נומינלייס שנוספו לאחר מועד זה ובניכוי סכומיס

שנגרעו לאחר מועד זה. מאחר שהחברה הוקמה בחודש נובמבר 2003 והחלה את

פעילותה לאחר 1 בינואר 2004, הדוחות הכספייס ערוכים, בהתאס לתקן 12,

בסכומיס נומינלייס הואהיס לסכומיס מדווחיס.

ב. מזומניס ושווי מזומנים

כולל מוומניס שלא מוטלת הגבלה כלשהי על השימוש המיידי בהם, ופקדונות

נזיליס הניתניס למימוש באופן מיידי ואשר התקופה עד למועד פדיונס, ממועד

ההשקעה בהם, לא עלתה על שלושה חודשים.

ג. | מלאי

מלאי נכלל במחיר העלות.

ד הפרשה לחובות מסופקים

הפרשה לחובות מסופקיס מחושבת באופן ספציפי בגין חובות שלדעת הנהלת

החברה גבייתס מוטלת בספק.

ה. רכוש קבוע

הרכוש הקבוע מוצג לפי העלות. הפחת מחושב לפי שיטת הפחת השווה בשיעוריס

שנתייס הנחשביסם כמספיקים להפחתת הנכסיס על פני תקופת השימוש

המשוערת בהס, כדלקמן:

%

מחשביס 33

מערכות אלקטרוניות 15

מאגריס, קווי השבה ותחנות שאיבה 5

מענקיס שהתקבלו ו/או אושרו מופחתיס מעלות הרכוש ומחושב לגביהס פחת

מיוס קבלתס או אישורס, לפי המוקדם.

ו. ‏ הכרה בהכנסות

ההכנסות ממכירות וממתן שירותיס נרשמות עס ביצוע המכירה ובתוס מתן

השירות.

ז. שימוש באומדנים בעריכת הדוחות הכספיים

בעריכת הדוחות הכספיים בהתאס לכללי חשבונאות מקובליס נדרשת ההנהלה

להשתמש באומדניס והערכות המשפיעיס על הנתוניס המדווחים של נכסיס

והתתייבויות, ועל הנתוניס בדבר נכסיס מותניס והתחייבויות תלויות שניתן להס

גילוי בדוחות הכספיים וכן על נתוני הכנסות והוצאות בתקופות הדיוות.

התוצאות בפועל עשויות להיות שונות מאומדניס אלה.

- 9 -

החברה למיחזור מיס וקולחיס בחוף השרון בע''מ

ביאוריס לדוחות הכספיים (המשך)

ביאור 3 - | מזומנים ושווי מזומניס

ליום 31 בדצמבר

8 2 117

שקלים חדשים

מזומניס בעובר ושב 5, 1 34, 1

פקדונות לומן קצר 0, 1 :

164 25

ביאור 4 - לקוחות

ליוס 31 בדצמבר

8 2 217

שקלים חדשים

חובות פתוחים, באר 14 9, 1

הפרשה לחובות מסופקיס (20,000) -

94 9, 1

ביאור 5- | חייבים אחרים

1 בדצמבר

28 2027

שקלים חדשים

מס ערך מוסף-תשומות לקבל 12 264

רשות המיס 3 -

5 24

ביאור 6 - מלאי

לחברה מלאי מי קולחין במאגר תל יצחק, שנפחס הכולל לסוף שנת הדוח עמד על כ-

0 אלפי קוייב. להערכת החברה מלאי הקולחים במאגר בסוף השנה נובע מעודפי

קולתי חורף הנאגריס ללא עלות לחברה.

- 10 -

ביאור 7 -

ביאור 8 -

החברה למיחזור מים וקולחים בחוף השרון בע'/מ

רכוש קבוע

א. ההרכב:

עלות :

יתרה בתחילת השנה

תוספות במשך השנה

יתרה בסוף השנה

פחת שנצבר:

יתרה בתחילת השנה

תיקון פחת שניס

קודמות (סייק ג')

פחת בגין שנת הדוח

יתרה בסוף השנה

עלות מופחתת ליוס

1 בדצמבר 2018

עלות מופחתת ליוס

1 בדצמבר 2017

מאגרים, קווי

השבה ותחנות

שאיבה

0

11

21

11

2,343

הווה

מ

47 ,9

מענקיס

שנתקבלו

)48,628,275(

)18,395,452(

)67,023,727(

)12 ,360,790(

16

)1,805 ,834(

)12 ,549,538(

..ההתתשח₪=

)54,474,189(

)36,267,485(

עלות בניבוי

מענקים

15

209

14

+1

16

9

6

8

14

ריהוט

וציוד

משרדי

29

ב- המענקיס שנתקבלו כולליס מענקיס מעוכבים ברשות המיס בסך נאמד של

0 ו (ליוס 31.12.17 סך 1,622,000 ₪). בהתאם לנוהלי רשות המים, מעוכב

סכוס בשיעור של 4% מכל מענק המאושר לחברה.

לגבי הטיפול החשבונאי ולצרכי מס במענסיס המעוכביס ראה ביאוריס 2 הי ו- 17.

ג. בשניס קודמות עודכנו סכומי המענקיס לקבל, אך בגין העדכוניס לא נרשמו

הוצאות פחת. בשנת הדוח בוצע תיקון פחת בגין שינוייס אלה.

ד. הקרקע עליה נמצא מאגר המיס של החברה, משרדי החברה ומתקניס נוספיס

שלה, שייכת לקיבוץ תל יצחק (ראה גס ביאור 13 ג).

ספקים ונותני שירותים אחרים

חובות פתוחים -- שוטף

חובות פתוחים -- בגין רכוש קבוע

הוצאות לשלס

שקיס לפרעון - שוטף

שקיס לפירעון - בגין רכוש קבוע

28

1 בדצמבר

27

שקלים חדשים

118

16

77

21

|77

29

- 11 -

6

200

0

006

סיה'יכ

13

2099

12

0

16

1

7

95

13

החברה למיחזור מים וקולחים בחוף השרון בע''מ

77 7 0 0 0 7 ה ה ₪ >> -

ביאור 9 - | %כאים ויתרות זכות

התחייבויות לעובדיס והתחייבויות אחרות

בשל שכר

התתייבות בגין חופשה

צדדיס קשוריס - מועצה

זכאיס אחריס

ביאור 10 - הלוואות לזמן ארוך

הלוואות מהמועצה

בניכוי חלויות שוטפות

מועדי הפרעון:

שנה שניה

שנה שלישית

שנה רביעית

שנה חמישית

שנה שישית ואילך

1 בדצמבר

8 2 7 2

שקלים חדשים

19 11

0+ -

673 6

1 119

3 6

1 בדצמבר

2018 207

שקלים חדשים

15,553,808 -02

12 24

14,547,976 ,- 8

28 2 ,9

2? ,4 18

11 12

10 17

633 2

14,547,976 ,- 8

החברה למיחזור מים וקולחים בחוף השרון בע'/מ

--00 קת תה קה קת | תקקות | הוקת קת 0 00 20 2 7 27 27 27 "₪ 7-7 הב חב ד בב

ביאור 11 - התחייבות בשל סיום יחסי עובד-מעביד

%. ההרכב:

ליום 31 בדצמבר

8 2 7 2

שקלים חדשים

התחייבויות בשל סיוס

יחסי עובד-מעביד, נטו 00

ב. התתחייבות החברה בשל סיוס יחסי עובד-מעביד מחושבת על בסיס שכרס

האחרון של העובדיס ליוס המאזן ובהתאס לחוק פיצויי פיטורין, ומכוסה

במלואה על ידי תשלומיס שוטפיס לחברות ביטוח בגין פוליסות ביטוח מנהליס

וקרנות פנסיה, וכן על ידי יתרת ההתחייבויות בשל סיוס יחסי עובד-מעביד.

ג. הסכומיס שנצברו בפוליסות ביטוח מנהליס וקרנות פנסיה על שס העובדיס

וההתחייבות בגינס אינס מוצגיס במאזן מאחר שאינס בשליטתה ובניהולה של

החברה.

ביאור 12 - קרן חידוש ייעודית

החברה מחויבת על ידי רשות המיס לערוך הפרשה שנתית לקרן חידוש ייעודית,

בשיעור שלא יפחת מ- 1.2% מסך המענקיס שקיבלה עבור הרכיביס המפעלייס

במפעל השבת הקולחין שבבעלותה. ההפרשה הרשומה בספריס משקפת התחייבות

0

עוד התחייבה החברה כי ככל שבמסגרת התשלוס עבור הולכת המיס למערכת הבין

מפעלית היא תקבל תשלוס עבור רכיב ההון של המערכת הבין מפעלית, סכוס זה

יופקסד על ידה בקרן שיקוס בחשבון נפרד, וניבצול כספיס אלו יעשה אך ורק על פי

הנחיות רשות המיס ובאישורה מראש ובכתב. נכון לסוף שנת הדוח לא נרשמה

הפרשה לקרן בגין רכיב גה עקב חוסר מהותיות.

ביאור 13 - התחייבויות תלויות והתקשרויות

א. בשניס קודמות קיבלה החברה מענקיס בסך כולל של 4,243,140 ₪ בגין יישימוש

בקרקעיי ממדינת ישראל-משרד התשתיות הלאומיות-נציבות המים. על פי מסמכי

המענקים, סכוס זה אינו חייב במעיימ, והוא הועבר לחברה ללא מעיימ.

במידה ושלטונות מעיימ יחייבו סכוס וה במעיימ והוא לא יועבר לחברה מנציבות

המים, תחול על החברה חבות המעיימ בגין תקבוליס אלה.

החברה החברה למיחזור מיס וקולחים בחוף השרון בע''מ

₪ 7 7 ה הח לה ט טא ]א טא ₪ א 7 ₪ ה ד ה הט ₪ = = = = =

ב. החברות קולחי השרון ומעיינות השרון בעיימ (להלן-התובעות) הגישו כנגד

המועצה והחברה תביעות לפיהן לקולחי השרון קיימות זכויות בחברה. בשנת

7 נקבע בפסק בינייס של הבורר כי לתובעות אין וכויות בחברה. עוד נקבע כי

התובעות וכאיות לתמורה כספית בגין הסטת פעילות התובעות אל מפעל ההשבה

של החברה. סכוס הזכאות הכספית ייקבע בשלב בי של הבוררות.

כמו כן, נתבעה החברה על ידי התובעות בתביעות כספיות עבור הזרמת קולחיס

מהמטייש למאגר תל יצחק השייך לחברה. התביעות הכספיות מתייחסות לתקופה

מאז שנת 2007.

למועד עריכת הדוחות הכספיים טרס נקבעה התמורה הכספית בגין הסטת

הפעילות ולא ניתן להעריכה, ולכן לא נרשמה הפרשה בגין סעיף זה.

לעמדת החברה, על פי הנחיות רשות המיס ולפי כללי המיס (תעריפיס למי קולחיו

המסופקיס מהמטייש) תשעייו 2010, יש לשלם תמורה רק עבור קולחיס המיועדיס

להשקיה חקלאית לא מוגבלת. הקולתים המוזרמיס מהמטייש למאגר החברה

הינס באיכות מוגבלת. לפיכך ועקב טיעוניס נוספיס שנכללו בחוות דעת מומחה

מטעס החברה שהוגשה במסגרת הבוררות, וכאות התובעות לתמורה כספית

עומדת על אפס.

ג. התקשרויות

לחברה הסכס מיוס 8.9.2004 עס קיבוצ תל יצחק (להלן-הקיבוצ), להקמת מאגר

מיס בשטח הקיבוצ. ביוס 13.4.2008 נחתס הסכם נוסף בין החברה והקיבוצ, לפיו

החברה תשלס לקיבוצ תמורה בגין אי עיבוד שטח, בסך 21,750 ₪ בהצמדה למדד

המחיריס לצרכן ובתוספת מעיימ, וכן תשלומיס נוספים בהתקיים תנאיס

מסויימיס. ההסכס מאפשר להמיר את התשלומיס או חלקס באספקת מיס

לקיבוצ על ידי החברה.

ביאור 14 - הון מניות

ההרכב לימיס 31 בדצמבר 2018 ו- 2017 :

מונפק ונפרע רשוס

שקלים חדשים מספר מניות

מניות רגילות בנות 1 ₪ 5,000 00

ביאור 15 - עסקאות עם צדדים קשורים

ליום 31 בדצמבר

28 7 2

שקלים חדשים

הלוואות מהמועצה (*) 1102 18

יתרת זכות מועצה 73 6

(*) ההלוואות נושאות ריבית בשיעוריס שבין 1.45% ל-3.35%, וחלקן צמודות למדד

המחיריס לצרכן.

11

החברה למיחזור מים וקולחים בחוף השרון בע''מ

₪ 7 0 ה 7 7 7 הד 7 ה ה 7 טא = -- ה == = = =

עסקאות עם צדדים קשורים - המשך

לשנה שנסתיימה ביוס

1 בדצמבר

28 27

שקלים חדשים

הוצאות:

מסיס עירונייס למועצה 2 547055 0

ניהול מערך כספי על ידי המועצה 0,000 0.000

ריבית והצמדה על הלוואות מהמועצה 8 24

ביאור 16 - פירוטים לסעיפי דוחות רווח והפסד

א. עלות ההכנסות

לשנה שנסתיימה ביוס

1 בדצמבר

8 2 7 2

שקלים חדשים

שכר עבודה ונלוות 100 11

יעו וניהול פרויקטיס 00 -

מיסיס עירונייס ואגרות אחרות 99 5

רכישת מי קולחין 9 17

אחזקת מאגריסם ותחנות שאיבה 9, 2 18

ביטוחים 2,256 6

הוצאות אחרות בקשר לפרויקטיס 8 0

הפרשה לקרן חידוש ייעודית (*) 173 8

תיקון פחת שניס קודמות (***) 6, 1 -

פחת בגין שנת הדוח 1 5

0

ו

(6 ביאור 12

(**) | מוין מחדש

(***) בקארר?

- 15 -

החברה למיחזור מיס וקולחים בחוף השרון בע'ימ

- 07 7 7 7 הט 8 8 98 7 7 7 7 ה ה הח טא 8 9 7 ה" - .א = =

פירוטים לסעיפי דוחות רווח והפסד - המשך

ב. הוצאות הנהלה וכלליות

לשנה שנסתיימה ביוס

1 בדצמבר

8 2 27

שקליס חדשים

ניהול מערך כספי 0,000 2.000

ביקורת, משפטיות ויעוצ 970 3

הפרשה לחובות מסופקים 20000 -

אחרות . 9,000

ג.

13 10

הוצאות מימוו, נטו

לשנה שנסתיימה ביום

1 בדצמבר

28 27

שקלים חדשים

ריבית והצמדה למ.א. חוף השרון 8 4 (*)

ריבית ועמלות לבנקיס 18 24

רווחי פקדונות שקלייס (85) (1,299) (*)

1( 39

(*) מויו מחדש

ביאור 17 - מ

א.

3

יסים על הכנסה

עקב הפסדיס שנצברו, אין חבות מס לחברה.

החברה הינה חברה עסקית (להבדיל ממלכייר) ולכן חלים עליה חוקי המס

המתאימיס לחברות מסוג זה.

הוצאות הפחת מחושבות, מבחינה חשבונאית, על עלות הנכסים בניכוי מענקיס

שאושרו בגין אותס נכסיס, לרבות מענקיס שטרס התקבלו בפועל.

לצרכי מס, מחושבות הוצאות הפחת על עלות הנכסיס בניכוי מענקיס שהתקבלו

בפועל (ראו גס ביאוריס 2 הי ו- 7 בי).

בשניס קודמות הטיפול לצרכי מס במענקים שטרס התקבלו היה זהה לטיפול

החשבונאי. בשנת הדות ניתן ביטוי להבדל בהוצאות הפחת בספריס ולצרכי מס

גס בגין שניס קודמות.

לחברה שומות מס הנחשבות לסופיות עד וכולל שנת 2014.

- 16 -